گسترش استفاده از رمز ارزها، دولت‌ها را به سمت وضع قوانین مالیاتی سخت‌گیرانه برده است. با این وجود، هنوز کشورهایی هستند که خلاف این روند عمل کرده و سود حاصل از معاملات رمز ارزی را مشمول مالیات نمی‌دانند. طبق آخرین گزارش، در سال ۲۰۲۵ پنج کشور همچنان به‌عنوان بهشت های مالیاتی رمزارز شناخته می‌شوند: جزایر کیمن، امارات متحده عربی، السالوادور، آلمان و پرتغال.
۱. جزایر کیمن؛ زندگی بدون مالیات با رمزارز
جزایر کیمن یکی از کلاسیک‌ترین مراکز مالی آفشور (offshore)، همچنان هیچ مالیات بر درآمد، مالیات بر سود سرمایه یا مالیات شرکتی اعمال نمی‌کند. این معافیت شامل رمزارزها نیز می‌شود؛ چه در حال ترید باشید، چه دارایی‌تان را هولد کنید یا خزانه‌های دیفای (DeFi) را مدیریت کنید.
از آوریل ۲۰۲۵ نیز با تصویب «قانون دارایی‌های مجازی» با چارچوب نظارتی شفاف اجرایی شده که امنیت فعالیت صرافی‌ها، custodians و سایر پلتفرم‌ها را تضمین می‌کند.
۲. امارات؛ مناطق معاف از مالیات برای رمزارز
امارات متحده عربی در سال ۲۰۲۵ همچنان جایگاه خود را به عنوان یکی از روز ارز-دوست‌ترین کشورها تثبیت کرده است. در تمام 7 امارت، از جمله دبی و ابوظبی، مالیات صفر بر ترید، استیکینگ، ماینینگ و فروش دارایی‌های دیجیتال برقرار است. جذابیت امارات تنها به سیاست‌های مالیاتی محدود نمی‌شود. وجود نهادهای نظارتی تخصصی مانند VARA در دبی، مسیر روشنی را برای استارتاپ‌ها و شرکت‌های بزرگ فراهم کرده است. با در نظر گرفتن گزینه‌های جذاب ویزا و زیرساخت‌هایی در سطح جهانی، امارات انتخابی آشکار برای کسانی است که به دنبال انتقال مکان برای صرفه‌جویی در مالیات هستند.
۳. السالوادور؛ اولین کشور با بیت‌کوین قانونی
السالوادور که در سال ۲۰۲۱ بیت‌کوین را به‌عنوان پول رسمی پذیرفت، همچنان یکی از رادیکال‌ترین بهشت‌های مالیاتی رمزارز در ۲۰۲۵ است. طبق «قانون دارایی‌های دیجیتال» (Digital Assets law)، تمام تراکنش‌های بیت‌کوینی — از خرید و فروش گرفته تا استفاده روزمره از کیف‌پول‌های لایتنینگ — از مالیات معاف‌اند.
به یاد داشته باشید، السالوادور در حال ساخت «شهر بیت‌کوین» (Bitcoin City) است؛ یک کلان‌شهر رمز ارزی که با انرژی زمین‌گرمایی کار می‌کند و هیچ مالیاتی بر درآمد، اموال یا سود سرمایه در آن وجود ندارد. این پروژه، برای ماینرها، استارتاپ‌ها و عشایر دیجیتال ¹ طراحی شده است.
۴. آلمان؛ معافیت برای هولدرهای بلندمدت
شاید آلمان در نگاه اول یک پناهگاه مالیاتی به‌نظر نرسد، اما در عمل یکی از سخاوتمندانه‌ترین کشورها برای هولدرهای بلندمدت است. اگر رمز شارژ خود را بیش از ۱۲ ماه نگه دارید، هر نوع فروش یا مصرف آن کاملاً بدون مالیات خواهد بود.
حتی برای تریدهای کوتاه‌مدت نیز معافیت‌هایی وجود دارد. اگر سود کل شما در طول یک سال کمتر از ۱,۰۰۰ یورو باشد، هیچ مالیاتی به شما تعلق نمی‌گیرد. تنها سودهای بالاتر از این آستانه، مشمول مالیات می‌شوند و آن هم فقط در صورتی که قبل از یک سال فروخته شده باشند. این سیاست آلمان را به یکی از معدود کشورهای اتحادیه اروپا تبدیل کرده که شرایطی ویژه برای سرمایه‌گذاران رمزارز فراهم کرده است.
۵. پرتغال؛ همچنان مقصد محبوب کریپتویی‌ها
پرتغال در سال ۲۰۲۵ همچنان یک مدعی جدی در فهرست کشورهای بدون مالیات بر رمزارز است. سود سرمایه ناشی از نگهداری رمزارز بیش از یک سال، همچنان کاملاً معاف از مالیات است.
اما قوانین مالیاتی در کوتاه مدت متفاوت است. سودهای کوتاه‌مدت (کمتر از یک سال) اکنون با ۲۸٪ مالیات همراه هستند و درآمد حاصل از استیکینگ یا فعالیت‌های تجاری نیز مشمول مالیات می‌شود. با وجود این، برای سرمایه‌گذارانی با افق دید بلندمدت، پرتغال یکی از جذاب‌ترین مناطق امن مالیاتی برای دارایی‌های دیجیتال باقی مانده است.
جمع‌بندی
در سال ۲۰۲۵، جزایر کیمن، امارات، السالوادور، آلمان و پرتغال به‌عنوان برترین مقصدهای بدون مالیات رمزارز شناخته می‌شوند. برخی با معافیت کامل (مانند کیمن، امارات و السالوادور) و برخی با شرایط خاص (مانند آلمان و پرتغال). با این حال، کارشناسان هشدار می‌دهند قوانین می‌توانند به‌سرعت تغییر کنند. اگر قصد دارید برای فرار از مالیات رمزارزی به خارج از کشور نقل مکان کنید، توصیه می‌شود با یک مشاور مالیاتی محلی مشورت کرده و مقررات در حال تغییر را به دقت پیگیری کنید.
منبع: cointelegraph
1: عشایر دیجیتال یا کوچ‌نشینان دیجیتال (انگلیسی: Digital nomad) افرادی هستند که از فناوری‌های مخابراتی از راه دور برای امرار معاش و زندگی کردن استفاده می‌کنند. این افراد معمولاً در حین سفر و به کمک تکنولوژی به ارتزاق مشغول هستند و به شیوه کوچ‌نشینان زندگی می‌کنند.
